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Las leyes que rodean las tasas de impuestos sobre sucesiones y donaciones cambian anualmente. Para 2024, las exenciones del impuesto sobre sucesiones son más altas. Cuando una exención es mayor, más patrimonios están exentos de impuestos federales. Eso también se traduce en facturas de impuestos más bajas para los herederos. El IRS revisa estas tasas anualmente y las ajusta por inflación. Para las personas que fallezcan en 2024, el monto de la exención será de $13.61 millones, lo cual es una buena noticia para quienes tienen patrimonios sustanciales. Para parejas casadas, estas exenciones aplican por individuo, lo que significa que pueden beneficiarse de un monto de exención de $27.22 millones. Revise su Plan Patrimonial con nuestros Abogados de Planificación Patrimonial del Sur de Florida.
¿Qué patrimonios están sujetos a la tasa de exención?
Cuando ve el monto de la exención del patrimonio, podría preguntarse a cuántos patrimonios se aplica. Un pequeño porcentaje de patrimonios calificará para esta exención, y cualquier patrimonio que supere este monto estará sujeto a impuestos federales sobre sucesiones. Podría enfrentar tasas impositivas elevadas si su patrimonio es mayor que el monto de la exención. Desafortunadamente, los herederos son responsables de pagar los impuestos relacionados con el valor del patrimonio.
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Exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones en vida
En 2018, vimos el aumento más significativo en las exenciones del impuesto sobre sucesiones, que está previsto que termine en 2026. Esto es motivo de preocupación para los herederos de patrimonios adinerados. En 2026, el monto de la exención del patrimonio disminuirá de más de $13 millones a $5.49 millones. Hay una salvedad que puede ayudar a los herederos adinerados. En ciertas situaciones, si se hicieron donaciones libres de impuestos antes de la donación en vida, la exención no estaría sujeta a la tasa impositiva más alta en 2026. Esto puede aplicarse a cualquiera que haya hecho donaciones desde 2018 hasta 2025. Sin embargo, algunas donaciones no estarán exentas, incluyendo:
- Donaciones que involucren pagarés
- Fideicomisos con ingresos retenidos por el otorgante
- Donaciones completadas que luego se incluyen en el patrimonio
Reúnase con sus Abogados de Planificación Patrimonial en el Sur de Florida para evaluar cómo cambiarán sus tasas impositivas en 2026.
Esté atento a los impuestos estatales sobre sucesiones
Las exenciones federales sobre sucesiones son un elemento a considerar como heredero. Otro son los impuestos estatales sobre sucesiones. Los estados independientes pueden tener reglas adicionales de exención fiscal que pueden imponer. Por lo tanto, incluso si cumple con la exención federal, aún podría ser responsable de facturas de impuestos estatales. Los herederos también pueden tener que considerar un impuesto sobre herencias. Los estados que imponen impuestos sobre sucesiones incluyen:
- Connecticut
- Illinois
- Maine
- Hawái
- Maryland
- Distrito de Columbia
- Nueva York
- Oregón
- Rhode Island
- Minnesota
- Vermont
- Washington
Los montos varían según el estado o territorio. Los montos de exención de Connecticut son los más cercanos a los federales. Actualmente, Florida no está en la lista para 2024. Sin embargo, las cosas cambian anualmente. Hay algunos estados que tienen un impuesto sobre herencias, incluyendo:
- Iowa
- Kentucky
- Nueva Jersey
- Maryland
- Nebraska
- Pensilvania
Aunque Iowa está en la lista, están trabajando para eliminar el impuesto sobre herencias para finales de 2024.
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¿Qué cubre un impuesto sobre donaciones?
Hay algunas situaciones en las que puede tener que pagar un impuesto sobre donaciones. Normalmente, esto implica que una persona da dinero o propiedad a alguien que no sea su cónyuge o dependientes. El impuesto federal varía del 18% al 40%, dependiendo del monto de la donación. La persona que recibe la donación no es responsable de pagar el impuesto. La persona que da la donación puede estar sujeta al impuesto sobre donaciones. Las donaciones libres de impuestos incluyen:
- Gastos médicos
- Matrícula escolar
- Pagos educativos
- Donaciones a cónyuges y dependientes
- Donaciones caritativas
- Contribuciones políticas
Además, puede regalar hasta cierta cantidad en activos o propiedades sin pagar impuestos. Esa cantidad está establecida en $18,000 para 2024. Las parejas casadas pueden regalar cada uno $18,000, sumando $36,000 por donatario por año. También debe considerar el límite de exención de por vida, que tiene implicaciones adicionales que pueden ayudar a evitar pagar impuestos sobre donaciones. Nuestros Abogados de Planificación Patrimonial del Sur de Florida pueden ayudar a determinar sus implicaciones fiscales respecto a donaciones y herencias.
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Impuestos sobre sucesiones en Florida
Florida no tiene impuesto sobre sucesiones ni sobre herencias. Sin embargo, tenemos un impuesto de recuperación. Bajo estos impuestos, Florida recogerá una parte de los impuestos estatales sobre fallecimientos en el Formulario 706 o 706 NA del IRS. La ausencia de impuestos sobre sucesiones en Florida atrae a personas adineradas que intentan evitar impuestos excesivos. Además, para que las leyes de impuestos sobre sucesiones cambien, el 60% de los votantes en el estado tendría que votar por un cambio constitucional.
Consideración adicional para los impuestos de planificación patrimonial en Florida
Aunque pueda pensar que solo los millonarios deben estar al tanto de las implicaciones fiscales, sus circunstancias pueden implicar pagos de impuestos sobre sucesiones. Por eso es vital hablar con nuestros Abogados de Planificación Patrimonial en el Sur de Florida. Algunas circunstancias que pueden llevar a implicaciones fiscales incluyen:
- Activos vendidos:
Si un heredero o beneficiario vende propiedades o activos que recibe del patrimonio, pueden estar sujetos a impuestos federales sobre la renta. Normalmente, esto aplica si el activo se aprecia. - Cuentas de retiro:
Si se gravan fondos de cuentas de retiro como 401k, anualidades o IRA después de su fallecimiento. Generalmente, los impuestos no aplicarían a menos que se involucren estas situaciones específicas. Los fondos recibidos de planes de retiro y cuentas de inversión pueden ser gravables. - Generación de ingresos:
Si se generan fondos a partir de activos o propiedades, pueden ser gravables antes de que el heredero o beneficiario los controle. Esto puede incluir propiedades en alquiler y otros activos. - Herencias de ciudadanos no estadounidenses:
Si el fallecido no era residente permanente y poseía propiedades en Florida, el beneficiario experimentó consecuencias fiscales.
Si alguna de estas situaciones le aplica, lo mejor es discutir sus opciones con nuestros Abogados de Planificación Patrimonial del Sur de Florida. Podemos guiarle sobre cómo hacerse cargo del patrimonio y las posibles consecuencias fiscales.
Llame a LOS Abogados de Planificación Patrimonial del Sur de Florida – The Siegel Law Group, P.A.
The Siegel Law Group, P.A. ha atendido a clientes en el Sur de Florida con Planificación Patrimonial por más de 22 años. Nuestros Abogados de Planificación Patrimonial del Sur de Florida crearán soluciones personalizadas para sus necesidades. Puede que no quiera pensar en lo que sucede cuando alguien muere, pero el gobierno sí lo hace y aplicará las consecuencias fiscales relevantes a su situación.
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