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Recibir el 2023 puede incluir hacer contribuciones mayores a IRA o 401(k). Se recomienda aprender sobre estos nuevos límites de contribución si usted es residente de Florida en medio de la planificación de su jubilación o es nuevo en hacer planes financieros para el futuro. Obtenga una ventaja aquí y algunos consejos de Planificación Patrimonial, como trabajar con un Abogado de Planificación Patrimonial del Sur de Florida.
Límites Incrementados
Si tiene un 401(k), su aumento de límite para 2023 es de $22,500. Para una IRA, el nuevo límite en 2023 es de $6,500. También es posible que las personas de 50 años o más hagan contribuciones de “recuperación” a sus fondos de jubilación. El valor de recuperación aumentó de $6,500 en 2022 a $7,500 en 2023, haciendo posible que los titulares de 401(k) contribuyan hasta $30,000 en 2023. El límite de contribución de recuperación para IRAs en el próximo año es de $1,000, por lo que el límite total para personas de 50 años o más es de $7,500. Otros límites de contribución para 2023 incluyen los siguientes:
- SIMPLE IRA – $15,500
- Recuperación SIMPLE – $3,500
- SEP IRA – $66,000
El IRS aumentó las contribuciones a 401(k) e IRA a la luz de las leyes fiscales relacionadas con la inflación. La Administración del Seguro Social utiliza estas leyes para calcular los beneficios anuales de ajuste por costo de vida (COLA), y el IRS debe seguir el mismo camino. El porcentaje de COLA del Seguro Social para 2023 es 8.7%. Por lo tanto, el límite de IRA aumentará en un 8%.
Si tiene preguntas sobre las nuevas contribuciones a IRA que entran en vigor en enero de 2023, contacte a The Siegel Law Group, P.A..
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Deducciones de Contribución para IRAs
Si tiene una IRA tradicional, es posible deducir las contribuciones de sus impuestos si cumple con ciertos criterios del IRS. Debe estar bajo un cierto límite de ingresos; si lo está, es posible hacer una deducción completa. La cantidad deducible se “elimina gradualmente” hasta que alcanza el monto máximo de ingresos y ya no puede deducir contribuciones en sus impuestos. Por ejemplo, si es soltero y tiene un plan de jubilación en el lugar de trabajo, su eliminación gradual comienza en $73,000 y termina en $83,000.
Si está casado y presenta una declaración conjunta o tiene una IRA cubierta por un programa laboral, la eliminación gradual comienza en $116,000 y termina en $136,000. Si está casado pero presenta una declaración conjunta y su contribuyente de IRA no está cubierto, pero su cónyuge sí, la eliminación gradual comienza y termina en $218,000 y $228,000, respectivamente. Nuevamente, disfruta de una deducción completa si está por debajo del número de inicio de eliminación gradual.
Consejos de Planificación Patrimonial si Tiene Grandes Cuentas de Jubilación
Sus cuentas de jubilación están en su lugar para mantenerlo cómodo y financieramente seguro durante sus años dorados. Si tiene cuentas grandes con las que lidiar, es importante ser consciente de las leyes fiscales y cómo eventualmente afectan a sus beneficiarios. Las leyes fiscales aplicables incluyen impuestos sobre la renta, sucesiones y GST, o Impuesto por Transferencia a Generaciones Saltadas.
Excepto por las Roth IRA, todas las cuentas de jubilación están sujetas a impuestos federales sobre la renta tras el fallecimiento del titular principal de la cuenta. Si las cuentas son relativamente pequeñas, los activos pasan por un período de “ajuste al alza” donde las ganancias de capital obtenidas desde la fecha de compra hasta la fecha de herencia se eliminan. Esto significa que la responsabilidad fiscal del beneficiario disminuye.
Sin embargo, eliminar las ganancias de capital no necesariamente alivia los impuestos si las cuentas de jubilación son considerables. Aprender cómo serán gravados sus beneficiarios al retirar los fondos les ayuda a planificar en consecuencia.
Los impuestos federales y estatales sobre sucesiones se aplican típicamente a sus cuentas de jubilación cuando sus beneficiarios las heredan. Cuánto pagan sus herederos en impuestos depende del valor de las cuentas u otros activos. A partir de 2021, las parejas casadas pueden dar hasta $23.4 millones a sus beneficiarios sin ser gravados federalmente. Las personas solteras pueden legar hasta $11.7 millones a sus beneficiarios sin riesgo de impuestos federales.
Los impuestos sobre sucesiones a nivel estatal varían. Algunos estados no gravan las cuentas de jubilación, por lo que es bueno conocer las leyes de impuestos sobre sucesiones de su estado. Como residente de Florida, no está sujeto a impuestos sobre sucesiones, pero aún debe pagar impuestos federales sobre sucesiones. Si no planea jubilarse en Florida por cualquier motivo, considere revisar otros estados que no tienen impuestos sobre sucesiones como cortesía para sus beneficiarios.
En cuanto al impuesto GST, se aplica a beneficiarios que tengan al menos 37.5 años menos que usted. De lo contrario, las exenciones fiscales para impuestos GST son las mismas que para impuestos sobre la renta en activos. Si sus nietos no tienen al menos 37.5 años menos que usted, transferirles activos significa pagar un impuesto fijo. El impuesto es del 40% de los activos que lega a sus herederos.
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Recomendaciones Adicionales
Además de investigar el estado donde jubilarse y ser consciente de los impuestos sobre sucesiones aplicables, es buena idea nombrar oficialmente a sus beneficiarios. Las personas con activos considerables que fallecen sin nombrar herederos someten a sus familiares a sesiones largas y costosas en tribunales de sucesiones.
Nombrar beneficiarios evita completamente el tribunal de sucesiones, permitiendo que sus herederos reciban los activos que se les prometieron de manera rápida. Puede nombrar a sus beneficiarios en su testamento final, siendo también posible hacerlo con fideicomisos individuales. Los fideicomisos preparan fondos para los herederos cuando usted fallece y ellos alcanzan cierta edad, como 18 o 21 años.
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Se recomienda encarecidamente trabajar con un Abogado de Planificación Patrimonial del Sur de Florida si tiene grandes cuentas de jubilación y otros activos. Un abogado experimentado responde sus preguntas sobre planificación de jubilación y le ayuda a crear documentos relacionados, incluyendo su Directiva Anticipada, Testamento Final, Cuentas de Fideicomiso y documentos de Poder Notarial. Contacte a The Siegel Law Group, P.A. hoy al para programar su consulta gratuita y comenzar.
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