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Un fideicomiso es una herramienta esencial en la planificación patrimonial. Implica crear un documento legal en el que se transfiere la propiedad de bienes y activos a un tercero de confianza, o fiduciario. Una vez financiado, puede designar beneficiarios y dictar los términos sobre cómo se realizan las distribuciones.
Para parejas casadas, los Fideicomisos de Acceso Limitado para Cónyuges (SLATs) protegen los activos, los resguardan contra reclamaciones de acreedores y ayudan a evitar impuestos sobre el patrimonio y sobre donaciones. Sin embargo, las leyes estatales anteriores de Florida limitaban las protecciones para el contribuyente principal. Las enmiendas recientes a las leyes estatales ayudan a rectificar esta situación. Estos cambios facilitan la creación de un SLAT y proporcionan mayores ahorros en impuestos sobre el patrimonio para los residentes de Florida.
Fideicomisos de Acceso Limitado para Cónyuges: Una Herramienta Importante en la Planificación Patrimonial para Parejas de Florida
Para parejas casadas, crear un fideicomiso conjunto puede proporcionar numerosos beneficios. Ayuda a
- planificar para el futuro
- cubrir los altos costos del cuidado a largo plazo
- evitar procedimientos potencialmente largos y costosos en el tribunal testamentario
- asegurar que los beneficiarios sean atendidos adecuadamente.
Al considerar el tipo de fideicomiso a crear, los Fideicomisos de Acceso Limitado para Cónyuges (SLATs) son una excelente opción. Los SLATs ofrecen beneficios inmediatos en términos de protección de activos, además de protegerlo contra reclamaciones de acreedores e impuestos sobre el patrimonio.
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Evitar Impuestos sobre el Patrimonio y sobre Donaciones a través de Fideicomisos de Acceso Limitado para Cónyuges
Los SLATs son un tipo de fideicomiso creado por un cónyuge para beneficio del otro. La persona que crea el fideicomiso, llamada cónyuge contribuyente, lo financia con bienes y activos de propiedad individual o conjunta. El cónyuge receptor puede entonces usar el fideicomiso para pagar hasta la mitad de los gastos de vida de la pareja, mientras que los fondos restantes pasan directamente a él en caso de fallecimiento del cónyuge contribuyente.
Entre los beneficios más significativos de los Fideicomisos de Acceso Limitado para Cónyuges está que protegen los activos de reclamaciones de acreedores y permiten que una persona transfiera dinero o propiedad a otra sin estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio o impuestos sobre donaciones. Sin embargo, se aplican ciertas condiciones:
- Para estar protegido de reclamaciones de acreedores, el cónyuge contribuyente no debe ser beneficiario;
- Si el cónyuge contribuyente actúa como fiduciario, está limitado en la toma de distribuciones;
- Si un tercero actúa como fiduciario y realiza distribuciones por encima de lo que el tribunal consideraría necesario, todo el fideicomiso podría estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio.
Nuevos Ahorros en Impuestos sobre el Patrimonio para Floridanos: Cambios en la Ley Estatal, un “Regalo” para los Residentes de Florida
El hecho de que los cónyuges contribuyentes en Florida no puedan ser nombrados beneficiarios en los SLATs los pone en desventaja, tanto para recibir distribuciones como para estar sujetos a impuestos sobre el patrimonio o impuestos sobre donaciones. Afortunadamente, el gobernador de Florida, Ron DeSantis, firmó recientemente una nueva ley de fideicomisos que enmienda el código actual de planificación patrimonial. Un informe de Forbes de mayo de 2022 describe el cambio como un ‘regalo’ para los residentes de Florida.
La enmienda al Estatuto de Florida 736.0505(3) ahora permite que un cónyuge contribuyente sea añadido como beneficiario en los SLATs, proporcionándoles protección contra acreedores y en impuestos sobre el patrimonio. La nueva ley se aplica a fideicomisos creados o financiados después del 30 de junio de 2022.
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Los Fideicomisos de Acceso Limitado para Cónyuges (SLATs) juegan un papel esencial en la planificación patrimonial. Afortunadamente, los cambios recientes en las leyes estatales ahora ofrecen aún mayores ahorros en impuestos sobre el patrimonio para los residentes de Florida.
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