¿Se pueden poner cuentas de jubilación en un fideicomiso en Florida?

En The Siegel Law Group, P.A., nuestros abogados expertos, que cuentan con más de 100 años de experiencia combinada ayudando a los clientes a crear un plan patrimonial que proteja a sus seres queridos y les brinde tranquilidad, a menudo escuchan esta pregunta:

“¿Se pueden poner cuentas de jubilación en un fideicomiso?”

Cualesquiera que sean sus objetivos financieros y si tiene IRA u otro tipo de cuenta de jubilación, comprender las complejidades de un Fideicomiso IRA, también conocido como Fideicomiso de Jubilación, y los factores importantes involucrados le ayudará a tomar decisiones inteligentes para cada beneficiario.

En términos generales, un Fideicomiso en Vida es una excelente manera de proteger activos, evitar la legalización testamentaria y distribuir activos de manera eficiente. Sin embargo, cuando se trata de activos IRA o activos de otra cuenta de jubilación, trabajar con un abogado de planificación patrimonial en Boca Raton, Florida, le ayudará a seguir las reglas y estructurar el fideicomiso correctamente.

Este blog explica el papel de un Fideicomiso en Vida y cómo funciona con respecto a las IRA y otros activos de jubilación. Continúe leyendo para aprender más, luego contáctenos al para programar una consulta gratuita. Nuestro equipo legal está aquí para usted y a su lado 24/7.

¿Qué es un Fideicomiso en Vida en la Planificación Patrimonial de Florida?

Un Fideicomiso en Vida es una entidad legal que mantiene activos durante su vida y los distribuye a sus beneficiarios después de su fallecimiento. Ayuda a evitar la legalización testamentaria cuando usted fallece, lo que significa que sus seres queridos pueden recibir sus herencias rápida y privadamente sin la intervención del tribunal.

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¿Cómo Funciona un Fideicomiso IRA?

Un Fideicomiso IRA está diseñado específicamente para el propósito de recibir y administrar cuentas de jubilación heredadas, incluyendo IRAs, 401(k) y otros tipos de planes calificados.

Cuando usted fallece, el Fideicomiso de Jubilación se convierte en el propietario de su cuenta de jubilación y continúa recibiendo las distribuciones mínimas requeridas (RMDs) de la cuenta. Luego, el fideicomiso distribuye los fondos según sus instrucciones, proporcionando eficiencia fiscal y protección de activos para sus beneficiarios.

Debido a que es un Fideicomiso Revocable, el propietario de la IRA puede modificarlo hasta el momento de su fallecimiento. Es importante tener en cuenta que el propietario de la IRA no puede transferir fondos IRA a un Fideicomiso de Jubilación. En cambio, puede designar al Fideicomiso de Jubilación como beneficiario y detallar los términos de los fondos IRA tras su fallecimiento. Una vez distribuidos a los beneficiarios, los fondos IRA pierden su protección. Un Fideicomiso IRA protege estos fondos mientras permanezcan en el fideicomiso.

¿Cuáles son los dos tipos de Fideicomisos IRA?

Los residentes de Florida pueden elegir entre dos tipos principales de Fideicomisos IRA: el Fideicomiso Conducto y el Fideicomiso de Acumulación.

1. Fideicomiso Conducto: La estructura del Fideicomiso Conducto requiere que las distribuciones de la IRA pasen directamente a los beneficiarios del fideicomiso. Beneficia a las personas que desean que las distribuciones mínimas requeridas (RMDs) de la IRA pasen inmediatamente a los beneficiarios del fideicomiso.
2. Fideicomiso de Acumulación: En contraste con el Fideicomiso Conducto, el Fideicomiso de Acumulación ofrece mayor flexibilidad porque permite al fiduciario, quien administra los activos, retener las distribuciones dentro del fideicomiso en lugar de distribuirlas de inmediato a los beneficiarios. Este tipo de fideicomiso puede servir a sus propósitos cuando sus beneficiarios no necesiten acceso inmediato a las distribuciones o tenga preocupaciones específicas relacionadas con la protección de activos y la preservación de la riqueza.

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Impuesto sobre la Renta, la Ley SECURE y el Papel de un Fideicomiso de Jubilación

Algunas cuentas de jubilación financiadas con dólares antes de impuestos, incluyendo una IRA tradicional, están sujetas a impuestos sobre las distribuciones. Sin embargo, sus beneficiarios pueden no entender cómo funciona esto y recibir una sorpresa desagradable cuando tengan que pagar impuestos sustanciales sobre la distribución en abril. Este hecho puede ser aún más difícil de manejar si ya han gastado el dinero.

Para complicar las cosas, el gobierno de EE. UU. aprobó la Ley SECURE en 2019, que se convirtió en la Ley SECURE 2.0 en 2022. Esta legislación reescribió las reglas relativas a la duración del período durante el cual una cuenta de jubilación heredada puede ser distribuida. Antes de que el gobierno aprobara esta ley, las distribuciones se “estiraban” durante la expectativa de vida del beneficiario. Sin embargo, las distribuciones a beneficiarios designados que no sean cónyuges deben realizarse dentro de los 10 años desde la fecha en que el beneficiario aceptó la IRA heredada.

Según la Ley SECURE, beneficiarios designados elegibles, que incluyen al cónyuge del propietario de la IRA, hijos menores de 18 años, personas discapacitadas o con enfermedades crónicas y cualquier otra persona que no sea más de 10 años menor que el propietario fallecido de la IRA, deben retirar el saldo de la IRA durante la expectativa de vida del beneficiario o la del propietario, la que sea más larga. Un cónyuge sobreviviente puede elegir retirar fondos IRA después de la muerte de su cónyuge según su expectativa de vida o transferir la IRA heredada a su propia IRA.

El plazo de 10 años para beneficiarios designados que no sean cónyuges podría llevar a distribuciones mayores durante un año dado y a una mayor responsabilidad fiscal, particularmente en casos donde la distribución coloca al beneficiario en un tramo impositivo más alto. Ahí es donde un Fideicomiso de Jubilación ayuda con la gestión adecuada de las distribuciones y la responsabilidad fiscal.

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Planificación Patrimonial en Florida y Fideicomisos de Jubilación

Las complejidades de un Fideicomiso de Jubilación provienen de sus consideraciones legales y fiscales únicas.

• Requisitos Legales para un Beneficiario Designado Elegible: En Florida, el beneficiario de un Fideicomiso de Jubilación debe ser una persona identificable, no una organización benéfica. Además, el fideicomiso debe cumplir con regulaciones específicas del IRS para mantener el estatus de diferimiento fiscal de los activos IRA.
• Estructura y Administración: Establecer y mantener un Fideicomiso IRA requiere que el otorgante considere cuidadosamente la estructura del fideicomiso, la selección del fiduciario y el cumplimiento con las leyes estatales de Florida relacionadas con fideicomisos y planificación patrimonial. El fiduciario tiene la responsabilidad de administrar las distribuciones IRA y cumplir con los requisitos legales.
• Beneficios de Transferencia entre Cónyuges: Cuando se aplican correctamente, los beneficios de transferencia entre cónyuges pueden extender los beneficios fiscales del Fideicomiso IRA durante la vida de su cónyuge. Los cónyuges pueden transferir una IRA heredada a su propia IRA o tratarla como propia, dándoles más flexibilidad y control sobre los activos.
• Fideicomisos IRA Separados para Beneficiarios: Crear fideicomisos IRA separados para beneficiarios puede ser una excelente manera de personalizar la distribución de activos IRA, proteger los activos de los acreedores y potencialmente maximizar los beneficios fiscales de cada beneficiario. Un enfoque personalizado le permite administrar los fondos IRA heredados como considere adecuado y ayuda a asegurar la distribución de activos según sus deseos.

Debido a las complejidades de los Fideicomisos IRA, consultar a un abogado experto en planificación patrimonial le ayudará a estructurarlos correctamente, de acuerdo con sus deseos.

Beneficios de Diferimiento Fiscal y Fideicomisos de Jubilación en Florida

Los Fideicomisos de Jubilación pueden ofrecer ahorros fiscales mediante diversas estrategias y estructuras, incluyendo:

• Fideicomiso de Renta Caritativa (CRT): Un CRT es un fideicomiso exento de impuestos que puede aceptar activos IRA sin consecuencias fiscales inmediatas. El fideicomiso paga anualidades o distribuciones unitrust, para posibles ventajas fiscales.
• Imposición sobre Distribuciones: Recuerde que la distribución de una IRA, ya sea categorizada como ingreso de cuenta de fideicomiso o no, sigue siendo imponible. Una planificación patrimonial adecuada y la estructuración del fideicomiso IRA pueden aliviar las consecuencias fiscales para los beneficiarios.
• Entorno Fiscal Estatal de Florida: Florida no tiene impuesto sobre la renta personal, impuesto de herencia ni impuestos sobre el patrimonio; sin embargo, generalmente se aplican las reglas fiscales federales. No obstante, entender las consecuencias fiscales federales y las oportunidades para una transferencia de riqueza eficiente en impuestos a través de un fideicomiso IRA puede ayudarle a maximizar los ahorros fiscales.
• Consideraciones Fiscales para Beneficiarios: Un beneficiario de fideicomiso puede no beneficiarse de los mismos ahorros fiscales que los beneficiarios individuales de IRA. Para optimizar los ahorros fiscales, debe estructurar cuidadosamente el fideicomiso IRA y sus distribuciones para lograr el mejor ahorro fiscal para los beneficiarios.
• Planificación Estratégica de Legado: Utilizar un fideicomiso IRA como parte de un plan patrimonial integral facilita la transferencia eficiente en impuestos de la riqueza, la protección de activos y estrategias de distribución personalizadas que se adaptan a las circunstancias únicas de sus beneficiarios y a las suyas como propietario de la cuenta.

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Gracias a las complejidades de los impuestos federales sobre el patrimonio y la importancia de proteger a sus beneficiarios específicos, consultar a un abogado con profundo conocimiento y experiencia en la estructuración de fideicomisos de jubilación es fundamental.

Con más de 100 años de experiencia combinada, The Siegel Law Group, P.A. en Boca Raton, Florida está preparado para guiarle en cada paso del proceso de Planificación Patrimonial. Nuestros abogados dedicados ayudan a familias del sur de Florida, personas mayores y sus seres queridos a prepararse para el futuro con soluciones personalizadas como fideicomisos irrevocables, fideicomisos revocables, testamentos, planificación de Medicaid y planificación para necesidades especiales. También podemos asistir con el proceso de legalización testamentaria y la administración de fideicomisos.

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