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Las herencias son geniales para la próxima generación, pero pueden complicar los impuestos. ¿Cómo puedes evitar eso? ¿Cómo puedes dejar un legado a tu familia sin también dejar una gran carga fiscal para tus hijos y nietos?
Los abogados de Planificación Patrimonial de The Siegel Law Group, P.A. pueden ayudar. Hemos ayudado a cientos de personas a poner sus asuntos en orden, brindándoles tranquilidad en los años venideros.
¿Qué impuestos podrían tener que pagar los beneficiarios sobre su herencia?
Dependiendo del monto del patrimonio y otros aspectos de tu situación particular, una herencia podría estar sujeta a impuesto sobre el patrimonio, impuesto sobre la herencia y/o impuesto sobre las ganancias de capital.
Impuesto sobre el patrimonio
El impuesto federal sobre el patrimonio se basa en el valor justo de mercado actual del patrimonio. En 2022, solo los patrimonios con un valor mínimo de $12.06 millones estarán sujetos al impuesto. Cuando un patrimonio debe pagar impuesto federal sobre el patrimonio, la tasa impositiva es del 18% al 40% de los activos que excedan el umbral de $12.06 millones.
Sin embargo, hay una excepción para los cónyuges. Si tu cónyuge hereda tu patrimonio, no tendrá que pagar impuestos federales sobre el patrimonio incluso si el patrimonio supera el umbral. Florida no tiene impuesto estatal sobre el patrimonio, pero varios otros estados sí. En esos estados, algunas personas pueden tener que pagar impuestos sobre el patrimonio a su estado incluso si no están obligadas a pagar impuestos federales sobre el patrimonio.
Impuesto sobre la herencia
El impuesto sobre la herencia no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre la herencia lo pagan los beneficiarios, mientras que el impuesto sobre el patrimonio se toma directamente del patrimonio. Además, a diferencia del impuesto sobre el patrimonio, que puede ser un impuesto federal y/o estatal, el impuesto sobre la herencia es estrictamente un impuesto estatal. Las tasas del impuesto sobre la herencia varían según el estado y el valor de la herencia. Florida no tiene impuesto sobre la herencia, pero otros seis estados sí.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Si tus beneficiarios heredan propiedades y/o inversiones, pagan impuesto sobre las ganancias de capital en el momento en que las venden. El impuesto se calcula sobre una “base ajustada,” lo que significa que el valor de mercado de la propiedad se calcula como su valor en el momento en que la heredan, no su valor en el momento en que originalmente compraste la propiedad.
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¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital?
El efectivo es el único activo que tus beneficiarios tienen que reportar para impuestos de inmediato. Si heredan casas, otros tipos de bienes raíces, acciones, bonos, fondos mutuos u otras propiedades de inversión, no tienen que pagar impuestos sobre ellos hasta que los vendan.
El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a la ganancia que alguien obtiene sobre una propiedad o inversión. Usualmente, en una situación que no es de herencia, el impuesto se aplica a la diferencia entre el precio que pagaste por el artículo y el precio que recibes cuando se vende.
Con la propiedad heredada, la base de costo se “ajusta” al momento en que tus beneficiarios heredan la propiedad. Esto puede ahorrarles mucho dinero en impuestos.
Ejemplo: Supongamos que compraste tu casa por $50,000, viviste en ella durante décadas, y al momento de tu fallecimiento, vale $200,000. Tu beneficiario la vende dos años después cuando su valor ha subido a $220,000.
Sin la ventaja de la base de costo ajustada, tu beneficiario debería pagar impuesto sobre las ganancias de capital sobre la diferencia entre $220,000 y $50,000, que equivale a $170,000. Con la base ajustada, solo deberá pagar impuesto sobre las ganancias de capital sobre la diferencia de $20,000 entre el valor de la propiedad en el momento en que la heredó y su valor en el momento en que se vendió.
Cómo puede ayudar un abogado de Planificación Patrimonial
Un abogado experimentado en Planificación Patrimonial puede analizar tus activos en conjunto y crear un plan integral para proteger a los miembros de tu familia de cargas fiscales. Un Plan Patrimonial personalizado puede incluir Fideicomisos donde puedes controlar tu propiedad sin ser propietario y otros instrumentos legales para asegurar una distribución fluida de tus activos.
No tienes que experimentar el estrés de tratar de resolver esto por tu cuenta y preocuparte de que un ser querido se vea cargado por su herencia. Contacta a The Siegel Law Group, P.A. para hablar con un abogado licenciado en Planificación Patrimonial que te guiará durante el proceso y minimizará los impuestos sobre tu patrimonio.
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