Regalos de fin de año e impuestos sobre sucesiones: lo que necesita saber

Cuando se acerca el fin de año, muchas personas participan en la entrega de regalos de fin de año, generalmente cuando los individuos entregan activos importantes a sus familiares durante la temporada navideña. Al planear dar algunos de sus activos a su familia y seres queridos, debe recordar que el gobierno puede necesitar saber sobre esto e incluso podría decidir cobrar impuestos. La buena noticia es que la mayoría de su patrimonio y regalos están excluidos de la tributación y minimizan los costos de sucesión de su patrimonio.

¿Qué son el impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre sucesiones?

El impuesto sobre donaciones y sucesiones es cuando el gobierno federal decide que debe pagar una cantidad específica de impuestos si su patrimonio o regalo fue mayor que la cantidad exenta del año en curso. Según el IRS, los impuestos sobre sucesiones y donaciones se aplican a propiedades, transferencias de dinero y otros activos importantes. Sin embargo, los impuestos usualmente “solo se aplican a grandes regalos hechos por una persona mientras está viva, o grandes cantidades dejadas a los herederos cuando muere.”

Florida no tiene impuesto sobre donaciones. Algunos estados sí tienen impuesto sobre donaciones, por lo que es importante trabajar con un abogado local experimentado en planificación patrimonial.

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Cómo evitar pagar el impuesto sobre sucesiones

Existen varias formas de usar la entrega de regalos de fin de año para evitar pagar impuestos sobre sucesiones o reducir la cantidad que deberá después de su muerte. Aquí hay algunas de las estrategias más comunes utilizadas:

1. Utilice la exclusión anual del impuesto sobre donaciones
2. Utilice la exención de por vida del impuesto sobre donaciones y sucesiones
3. Realice pagos directamente a colegios, universidades, hospitales u otras instituciones médicas en nombre de otra persona

¿Cómo funciona la exclusión anual del impuesto sobre donaciones?

Actualmente, la cantidad de dinero que puede regalar a las personas antes de ser gravado es de $16,000 anuales. Si tiene un cónyuge y ambos están regalando, pueden dar $32,000. Las personas que reciben estos regalos de usted usualmente no deberán pagar impuestos y no necesitarán reportarlos al IRS a menos que provengan de una fuente extranjera.

Debe recordar que debe llenar una declaración de impuesto sobre donaciones si da más de $16,000 en un año calendario. Si usted y su cónyuge están dividiendo los regalos del año, deben llenar la declaración de impuesto sobre donaciones sin importar si superaron o no los $32,000.

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¿Cómo funciona la exención de por vida del impuesto sobre donaciones y sucesiones?

Después de que se aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos a finales de 2017, la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones ha seguido aumentando. A continuación, 3 datos importantes que debe conocer sobre las exenciones del impuesto sobre donaciones y sucesiones.

• La tasa máxima de impuesto es actualmente del 40%.
  Esto significa que lo máximo que podría necesitar pagar por sucesiones o regalos que excedan la cantidad exenta se ha establecido en 40%.
• La exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es actualmente de $12.06 millones para individuos y $24.12 millones para parejas.
  Esta cantidad aumentó de $11.7 a $23.4 millones en 2021 y está programada para expirar en 2025. Si mantiene su patrimonio por debajo de esta cantidad, no deberá pagar impuestos.
• Puede contribuir libre de impuestos a un plan de ahorro universitario 529.
  Una regla fiscal especial le permite hacer una contribución única en un solo año y tratarla como si se hubiera hecho durante 5 años para fines del impuesto sobre donaciones.

Con respecto a la exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de $12.06 millones, es importante recordar que esto no es permanente. El Congreso deberá decidir la tasa de exención fiscal cuando llegue 2025 o si la cantidad exenta volverá a $5.49 millones, que fue establecida en 2017.

Los regalos anuales o de por vida deben completarse antes de la medianoche del 31 de diciembre para calificar para la exención fiscal de ese año. 

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Beneficios de los regalos de por vida y anuales

Los regalos de por vida no son solo para los ricos. Siegel Law Group, P.A. puede ayudarle a regalar sus activos a quienes más significan para usted lo antes posible. Para muchas familias, los regalos anuales de fin de año son mejores que dejar sus activos a sus seres queridos después de su muerte: 

1. Dar felicidad
   Sus herederos pueden tener acceso inmediato a los activos regalados en lugar de esperar hasta después de su muerte. Esto podría permitir a sus herederos pagar educación, iniciar un nuevo negocio, disfrutar de viajes o pagar deudas. 
2. Participar en la felicidad
   Tendrá la oportunidad de ver a su familia y seres queridos hacer uso de sus regalos.
3. Reducir costos y impuestos de sucesión
   La razón más importante para considerar regalar sus activos lo antes posible es que su valor puede aumentar después de ser entregados a sus seres queridos, lo que ayudará a reducir su patrimonio gravable y los costos de sucesión.
4. Proteger la privacidad
   Si regala sus activos hoy, ese regalo no será público, mientras que las herencias hechas en su testamento después de su muerte suelen ser información pública.

Personas con alto patrimonio neto
Para personas con alto patrimonio neto, si participa en la entrega de regalos de fin de año y le da a su hijo $10 millones hoy, ese dinero probablemente aumentará con los años. Por lo tanto, si su beneficiario mantiene ese dinero durante una década o más, valdrá mucho más. Sin embargo, si decide legar sus activos después de su fallecimiento, el dinero será gravado, y la exención fiscal podría volver a aumentar a $5.49 millones si el gobierno no hace permanente la exención de $12.06 millones. 

Para quienes pueden participar en la entrega de regalos mientras mantienen suficiente dinero para disfrutar su vida y proteger a sus seres queridos hoy, los regalos de por vida pueden ser un método preferido.

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Si está pensando en dar algunos de sus activos a sus hijos o seres queridos y desea aprender más sobre cómo evitar impuestos sobre sucesiones y costos de sucesión, no dude en comunicarse con nuestros abogados de planificación patrimonial del sur de Florida hoy. Entendemos las leyes que rodean la planificación patrimonial y la entrega de regalos, y estaremos encantados de ayudarle. Llame a nuestra oficina al  para programar una consulta gratuita o complete nuestro formulario de contacto, y un miembro del personal se comunicará con usted lo antes posible.

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